Какой налог платить при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, как заполнить и подать декларацию

Подробнее об имущественном вычете при покупке машины

Налоговые вычеты призваны улучшить благосостояние россиян путем снижения экономического давления. Воспользоваться столь щедрым предложением государства можно при оплате медицинских услуг, повышения образования и улучшения жилищных условий. Если льгота оформляется в полном соответствии с действующим законом, гражданин получает назад часть потраченной суммы.

Право на имущественный вычет имеет регулярно оплачивающий государственные сборы гражданин, отвечающий требованиям:

• приобретается земля под застройку или недвижимость, предназначенная для проживания;
• стоимость купленного участка, постройка жилого помещения и овладение готовым жилищем оплачивается из ипотечного кредита, за пользование которым выплачиваются проценты.

Здесь также не говорится про автомобиль. Согласно Налоговому кодексу послабления выполняются двумя путями: уменьшением налогооблагаемой базы или возвратом уплаченных денег в размере ставки НДФЛ.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

Юридически оформление доверенности на нового владельца не считается продажей, поэтому не предполагает возникновения обязательства уплатить налог. Некоторые граждане используют такой способ ухода от налога. Однако есть и минусы сделки.

Всё чаще автомобилисты предпочитают реальную продажу оформлению доверенности. Причины этому простые:

1. Доверенность может быть отозвана владельцем в любой момент. Для покупателя такой способ рискованный, так как юридически он не сможет доказать свои права на автомобиль.
2. Право наследования автомобиля переходит к наследникам по родству или завещанию, а не к покупателю. В случае несчастья покупатель также останется ни с чем.
3. При смерти доверенного лица его наследники не смогут претендовать на имущество, так как машина всё ещё в собственности у старого владельца.
4. Для автоинспекции собственником остается владелец по документам. Несмотря на оформленную доверенность, штрафы за нарушения будут приходить на его имя. И если доверенное лицо не захочет платить их, юридически его нельзя будет привлечь к ответственности.
5. Если автомобилист, который владеет машиной по доверенности, решит продать её, ему необходимо будет заранее предупредить основного владельца для участия в переоформлении документов. Также налоговая обязанность по уплате НДФЛ в случаях, когда это необходимо, ложится на реального собственника.

Однако для некоторых владельцев продажа по генеральной доверенности – это хороший шанс избежать оплаты нежелательного НДФЛ. Это выгодно, когда сделка проходит с близким другом или человеком, которому можно доверять. Передача в пользование по доверенности позволяет увеличить срок пользования автомобиля одним владельцем до 3 лет. После этого можно переоформить право собственности без необходимости уплаты процентов в государственный бюджет.

Перед продажей автомобиля изучите требования по уплате НДФЛ и просчитайте выгодно ли Вам прямо сейчас совершить сделку. Возможно до исполнения срока в 3 года владения осталось несколько недель и можно переждать это время. Сохраняйте все документы по крупным покупкам и расходам. Они помогут сократить сумму налога или обнулить её совсем. Следите за сроками подачи декларации и уплаты НДФЛ, чтобы избежать дополнительных санкций со стороны налоговой инспекции.

Налог с продажи машины. Платить или не платить?

Продали машину: как не платить налоги

Какую стоимость автомобиля указывать в договоре? (Полезные советы от РДМ-Импорт)
Автор статьи
Юлия Игоревна Автоюрист Практикующий юрист со стажем работы 9 лет. Закончила Российский государственный университет правосудия по гражданско-правовому профилю.

Вопросы юристу
Добрый день! Как исчисляется налог при продаже автомобиля, полученного в качестве приза по акции. Ситуация в том что нет денег для уплаты налога на приз, следовательно возникает необходимость его продать, чтобы заплатить налог. Нужно ли еще и платить налог при продаже автомобиля? Здравствуйте! Согласно статье НК РФ Статья 224: 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса; В соответствии с НК РФ, Вы должны с начало уплатить 35% налога на приз, а затем еще 13% после продажи данного автомобиля.

Добрый день! Я подарил автомобиль второму лицу, данное второе лицо продало автомобиль, но по стоимости ниже чем изначально приобретался автомобиль. Должен ли он платить налог на полученный доход? Здравствуйте! Не имеет значения за какую сумму вы покупали автомобиль. Доход от продажи данного автомобиля можно уменьшить на сумму имущественного вычета. Сумма вычета составляет 250 000 руб. Если продажная стоимость автомобиля меньше данной суммы, то полученный доход налогом не облагается. Вычет и доход от продажи автомбиля должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ. В случае если одаряемый владел автомобилем более 3-х лет, он освобождается от уплаты налогов полностью.

Как правильно составить договор купли-продажи автомобиля в 2021 году

Договор купли-продажи автомобиля

Этот договор является документальным подтверждением того, что стороны решили совершить сделку по купле-продаже. Здесь необходимо указать сведения о сделке максимально подробно. Нужно помнить, если в договоре будет отсутствовать какая-то важная информация, его могут признать недействительным. При составлении можно воспользоваться следующими рекомендациями:

Заполнять можно при помощи компьютера. Но это не всегда удобно. Многие по-прежнему выбирают рукописный вариант заполнения. В этом случае рекомендуется использовать шариковую ручку черного или синего цвета. Указанные в бланке пункты нужно заполнить полностью. Категорически не рекомендуется сокращать слова, ведь сокращения не всегда понятны. Здесь не должно быть помарок, ошибок и исправлений. Стоит постараться писать разборчивым почерком. Из-за нечитабельности документ может быть признан недействительным. Если имеются графы, в которых нечего указывать, в них нужно проставить прочерки.

(Видео: «Как правильно заполнить договор купли-продажи автомобиля.»)

Что писать

В договоре обязательно должна присутствовать дата оформления

Особое внимание стоит уделить информации, которая касается обеих сторон. Здесь должно быть четко понятно, кто продает, а кто покупает

В интересах обеих сторон указать максимально подробную информацию о самом автомобиле. Можно отметить его пробег на момент совершения сделки. Нелишним будет указать время передачи ТС. Техническое состояние авто также должно быть здесь прописано достаточно подробно. Вообще, бланк уже содержит стандартную структуру подобных документов. Но при желании стороны имеют право указывать здесь ту информацию, которую посчитают нужной.

Где оформлять

Как сказано выше, такой договор нет необходимости заверять у нотариуса. Но при этом оформить его в ГИБДД нужно обязательно, достаточно лишь посетить ближайшее отделение. Здесь же покупатель должен поставить машину на учет в качестве нового владельца. Но в том случае, если он этого не сделает, бывшему хозяину все еще будут приходить штрафы. Чтобы не столкнуться с этой неприятностью, продавцу рекомендуется лично явиться в ГИБДД, подав заявление о снятии авто с учета.

Подписи в договоре

Договор оформляется в трех экземплярах. Чтобы они обладали одинаковой юридической силой, все копии должны быть заверены подписями участников сделки. По сути, своим автографом покупатель подтверждает, что приобретает машину в том состоянии, в котором она находится. И в дальнейшем за ее сохранность отвечает именно он. Продавец, подписывая договор, указывает на то, что он действительно продает авто, и от покупателя не скрыты никакие неисправности.

(Видео: «Как заполнить договор купли продажи автомобиля в 2020 году.»)

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО. Не запрещается обращение в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление о предоставлении налогового вычета или использования расходов на покупку. Образец можно увидеть в Вашей местной налоговой инспекции или скачать у нас на сайте в формате MSWord.
• Документы, подтверждающие совершенные сделки по покупке-продаже автомобиля:
  • ПТС проданного автомобиля (копия);
  • договор купли-продажи  и платежные документы о покупке (чек ККТ, расписка — копии этих документов), то есть сумма, которая была вами уплачена при покупке автомобиля;
  • договор купли-продажи и платежные документы о продаже (чек ККТ, расписка — копии этих документов), то есть сумма, которую Вы получили от продажи.
• Возможно представление и прочих документов в подтверждении дохода, по которому требуется уплата налога. Или если возможно получение прочих налоговых вычетов (см. имущественный налоговый вычет, социальный налоговый вычет — обучение, лечение), тогда прикладываются справка 2-НДФЛ с места работы и документы, подтверждающие вычеты.

Для заполнения декларации также понадобится:

• Ваш ИНН;
• номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства;
• паспортные данные, прописка.

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2020 год. После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, что не сложно.

Раздел: Задание условий

• Тип декларации — выбираете 3-НДФЛ;
• Общая информация — выбираете номер налоговой инспекции — 4 цифры;
• Признак налогоплательщика — иное физическое лицо;
• Имеются доходы  — выбираете верхнее «учитываемые справками о доходах физического лица и т.д.»;
• Достоверность подтверждается — лично.

Раздел: Сведения о декларанте

• ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643;
• Вид документа — паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта;
• В верхней панели нажимаем на «домик» — заполняются сведения о месте жительства.

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат: нажимаете на зеленый «+»

• Наименование источника выплат — заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется;
• Нажимается на «Да».

Сведения о доходе: нажимаете на зеленый «+»

• Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
• Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
  • если вы используете вычет в сумме 250 000 руб. — код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.);
  • если есть документы на покупку этого автомобиля — код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2).
• Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля;
• В графах «Итоговые суммы по источнику выплат» появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать «проверить» правильность заполнения, нажать «просмотр» и удостовериться, что нет ошибок. Затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у Вас (на нём ставится отметка налоговой о дате приема декларации).

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договоры, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Как вернуть налог в 13 %

Рассмотрим, как продавцу не платить часть налога от продажи ТС. Нужно использовать свое законное право и применить вычет в своих расчетах. Льгота позволит уменьшить на определенную сумму полученный от продажи ТС доход. С оставшейся после уменьшения суммы дохода нужно рассчитать НДФЛ. Таким образом, размер платежа налога в сумме 13 % от продажи ТС для уплаты в государственный бюджет тоже уменьшится.

Расчет суммы

Размер стандартного налогового вычета для имущества движимого типа установлен НК РФ в сумме 250 тыс. руб.

Продавец авто может выбрать сумму, которая уменьшит доход:

• 250 тыс. руб. (если нет документов, подтверждающих стоимость приобретения машины);
• сумму заявленных расходов в рублях (если есть документы, подтверждающие и стоимость приобретения машины и сумму заявленных расходов).

Документы

Полученные данные по выполненным расчетам продавец должен занести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно сделать комплект копий документов.

Все документы и их копии, как правило, относятся к продавцу авто и подтверждают следующие моменты:

• приобретение продаваемого имущества (договор);
• срок владения машиной;
• сделку по продаже (договор);
• личность владельца (копия ПТС (паспорта транспортного средства) с отметкой, за кем числится авто на учете в ГИБДД);
• полученную от продажи ТС сумму дохода (расписка от покупателя о полной оплате сделки);
• заявление о праве использовать имущественный вычет при продаже собственности. Заявление должно быть заполнено по стандартам, которые требует соблюдать налоговая инспекция.

Процедура поэтапно

Порядок действий продавца авто для оформления налогового вычета при продаже машины несложен.

Процедура состоит из следующих этапов:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Собрать нужные документы и сделать их копии.
3. Сдать декларацию с пакетом копий документов в налоговый орган. Срок для представления или сдачи отчета установлен НК РФ с 01 января до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
4. Уплатить НДФЛ в государственную казну. Срок для перечисления или оплаты налога установлен НК РФ до 15 июля года, в котором сдана декларация.

На официальном сайте ФНС России можно получить точные сведения о том, какая МИ ФНС России обслуживает прикрепленный район.

Существует несколько вариантов заполнить форму 3-НДФЛ:

• лично (самостоятельно);
• обратиться к специалисту в финансовой или юридической сфере (то есть с помощью консультанта);
• письменно от руки на специальных печатных бланках, которые можно скачать и распечатать;
• в электронном виде, используя любой специализированный сервис или программу (онлайн).

Посмотрите мастер-класс от бухгалтера, как заполнить декларацию.

Существует несколько вариантов сдать документы в налоговый орган.

Продавец автомобиля может:

• отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
• отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
• отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
• отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), за сумму менее чем за 250 000 рублей. Декларация подается в обязательном порядке. Но без уплаты налога, поскольку 250 тыс. руб. это необлагаемая сумма (размер имущественного вычета).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2020 году за 500 000 руб, продала в 2021 году за 230 000 руб. (так как транспорт был в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть (договоры расписки). Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб. и дороже цены приобретения, документы есть. Налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены последующей продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб., через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы. Декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Человек приобрел автомобиль в 2019 году за 450 000 рублей, продал в 2021 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет. Декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. руб., продан за 500 тыс. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов на оплату при покупке нет, налог придется уплатить. Его сумма будет 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс.р.)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2018 году за 350 000 руб., продан за 400 000 руб. в 2020 году. Если есть документы о покупке, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19  500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. можно использовать 1 раз в год. Это следует учитывать при продаже нескольких автомобилей в одном году.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2020 году, один за 120 тыс. руб., другой за 100 тыс.  (оба менее 3 лет в собственности). Документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб.), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.

Пример 2: Гражданин в 2019 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет. Он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб. в 2020 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в следующем 2021 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году. То есть не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.

Пример: Автовладелец продает в 2020 году Вольво за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 200 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. ((300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен «0», поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Если собственниками транспорта являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Как комбинировать расходы и вычет

Если продается 1 машина, то комбинировать нельзя: либо только вычет, либо доходы минус расходы.

Когда в году были две продажи, то к одному автомобилю можно применить вычет, а к другому доходно-расходный расчет. Налогоплательщик сам решит, что для него выгоднее.

Способы сэкономить

Взаимозачет

Этот способ могут применить граждане РФ, которые работают и уплачивают подоходный налог. Размер платежа составляет 13 % от суммы дохода за каждый месяц. Налог в госбюджет перечисляет организация-работодатель. Только при этом условии государство разрешает гражданам РФ воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья. Эта льгота предполагает возврат ранее уплаченного подоходного налога в размере тринадцати процентов от стоимости приобретенного жилья.

Предположим, гражданин РФ продал машину и выручил от продажи 1,5 млн. руб. Этот же гражданин РФ ранее приобрел квартиру, за которую заплатил 1,5 млн. руб.

13 % от суммы 1,5 млн. руб. = 195 тыс. руб.

Налог от продажи ТС (транспортного средства) в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ нужно уплатить в государственный бюджет.

Имущественный вычет при покупке жилья в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ полагается из госбюджета.

Таким образом, по документам оформляется взаимозачет, и никто никому не должен.

Возможны и другие ситуации, рассмотрим их тоже:

1. Когда стоимость машины меньше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ получит деньги из госбюджета в размере суммы, равной части имущественного вычета при покупке жилья.
2. Когда стоимость машина больше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ уплатит деньги в госбюджет в размере суммы, равной части налога от продажи ТС.

В приведенных примерах имущественный вычет возможно заменить на социальный, когда на месте стоимости квартиры будут расходы на лечение или обучение. Принцип расчетов сохраняется, но стоит помнить, что любой тип вычета имеет ограничение по величине.

Доверенность

Этот способ может применить любой гражданин РФ. Собственник авто оформляет простую доверенность — документ, который дает право другому гражданину РФ, потенциальному покупателю, только пользоваться машиной, без передачи права собственности на авто. Когда срок собственности ТС у продавца превысит три года, заключается полноценная сделка купли-продажи, с передачей права собственности на авто. Такой способ сэкономить хорошо подходит для родственников, когда можно обговорить между собой затраты на содержание ТС.

Продажа без прибыли

Формула расчета НДФЛ: («цена продажи» — «стоимость первоначального приобретения») * 13 %.

Этот способ можно будет применить, только подтвердив оригиналами документов всю сумму заявленных расходов по автомобилю.

«Цена продажи» = «стоимость первоначального приобретения» + «сумма заявленных расходов».

Обязательно сохраняйте все платежные документы, имеющие отношение к машине, на протяжении всего срока нахождения ее в собственности.

Возврат налога

Покупатель авто допускает распространенную ошибку, когда считает, что имеет право на возврат налога при покупке машины. Эта льгота предполагала бы выплату гражданам РФ ранее уплаченного подоходного налога в размере 13 % от суммы, уплаченной продавцу. Но по закону автомобиль не относится к группе объектов первой необходимости, куда включено жилье, поэтому покупатель не имеет право применить налоговый вычет при покупке такого имущества, как машина.

Продавец авто имеет право применить налоговый вычет при продаже автомобиля. Эта льгота предполагает, что граждане РФ могут уплатить в государственный бюджет только часть налога от продажи ТС.

Как осуществляется продажа авто?

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение смотреть с, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

• Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2021 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
• Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
• Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2018 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2021 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Основные варианты для экономии

Получить возврат налога в момент покупки автомобиля недопустимо, зато при реализации это реально осуществить. Только это не возврат, а законная неуплата. По правилам продавец, получивший прибыль обязан перечислить государству 13%. Отметим, что это правило распространяется на лиц, которым ТС принадлежало менее 36 месяцев. Если авто находилось в собственности дольше, то владелец освобождается от взноса в федеральный бюджет.

При расчете трехлетнего периода важно знать дату начала владения, она зависит от способа получения машины. Например, при купле-продаже или дарении день указан в договоре, а при наследовании точкой отсчета будет не вступление в права, а день смерти завещателя

Продажа без прибыли

Данный вариант достаточно распространен, так как когда авто продается с рук, то стоимость автомобиля будет ниже, чем та, за которую приобреталась машина до этого. Фактически человек не получает прибыли, поэтому и налог с этого не платиться.

Главное – сохранить документацию и квитанции с покупки машины. Укажем, что если ТС числилось в собственности менее 3 лет, то следует подать нулевой бланк. Итак, базовое условие – сумма приобретения в прошлом должна быть выше, чем текущая стоимость, указанная в соглашении.

Обычный вычет

На законодательном уровне предусмотрена стандартная льгота на приобретение автомобиля, если цена машины не более 250 000 рублей. Вариант идеально подходит, когда речь идет о дарственной или вступлении в права наследника. Новому собственнику не надо будет выплачивать подоходный налог, равный 13%, сумма сделки меньше вычета.

Метод взаимозачета

Взаиморасчет применяется, когда в рамках одного года были совершено две сделки равные по сумме. Одна из них связана с приобретением, другая – с продажей. Например, человек приобрел объект недвижимости, с которого вправе получить возврат уплаченного налога. Одновременно с этим, гражданин продал авто по аналогичной цене.

Вычет при покупке недвижимости будет рассчитываться по стандартной формуле. Когда машину продали за 3 миллиона, то и цена квартиры – не может быть меньше, чтобы произвести взаимозачет.

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья

Штраф за непредоставление декларации в ФНС

Если гражданин не предоставил декларацию в оговоренный законом срок, то это повлечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Для нарушителей норм, установленных НК, предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что пятипроцентный штраф будет начисляться ежемесячно, каждый последующий месяц с момента неуплаты.

30% — это максимальная сумма штрафа, которая может быть удержана с нарушителя, а минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей.

Похожие записи:

Двигатель 21129 лада х рей, ларгус: ресурс надежность Поворотники автомобиля Статьи и заметки Мультируль от весты на гранту Что такое мд-тюнинг, и почему он бесполезен Как отрегулировать рулевую рейку на калине?